小規模企業共済

もらえないよ！

うん、即答（笑）。そもそも「退職金」というのは、国の制度じゃなくって、会社が、会社の従業員のために用意する制度なんだよね。退職金制度のない企業だってあるんだよ。令和2年版の東京都産業労働局の調査では、都内の中小企業の20.9%が、「退職金の制度がない」と回答したとされているよ。

残念ながら、そうではないんだよね。だから、フリーランスのみんなは、いずれ働かなくなったとき（働けなくなったとき）のために、自分で、お金を積み立てていく必要があるんだ。

そうだね。年金がもらえる年齢になっても働き続けることができるなら、年金に加えて仕事の収入もあてにしながら、生計を立てていくことができるわけだけれど、もしも「働き続けられなくなってしまったら」、年金だけで生活していかなければならないことになるわけだからね。だから、年金とは別に、「働き続けられなくなってしまったときの備え」を考えておく必要があるんだね。

もちろん自分で貯金で積み立てていってもいいんだけど、同じように自分自身で事業を営んでいる小規模企業の経営者・役員さんや、個人事業主（フリーランス）のみんなでお金を出し合って、一緒にお金を積み立てていく仕組みとして、「小規模企業共済」という仕組みがあるんだ。

そうだね！小規模企業共済の掛金は、月額、1000円から7万円までの範囲で（500円単位）自由に選択できるんだよ。自分の収入レベルに見合った、無理のない掛金を設定することができるんだよ。

まず、小規模企業共済の掛金は、課税対象となる所得から控除できるから、所得税・住民税の節税効果があるね。節税額はシミュレーションツールが提供されているから、使ってみるとよいよ。ちなみに、掛金は、あくまでも、小規模企業共済に加入する本人が、自分のお金から支払うものだから、事業上の経費には算入できないから注意が必要だよ。

個人事業主（フリーランス）の場合、「個人事業を廃業したとき」「65歳以上になったとき（※180か月＝15年以上掛金を払い込んだ場合に限る）」等において、払い込んできた掛金の総額に応じて、「共済金」を受け取ることができるんだ。資産を大きく増やすことを目的としたものではないから、受け取れる「共済金」の額は、積み立てていった掛金合計額が「少し増えたくらい」だと思っておくとよいね（2倍とかになるわけじゃないよ）。いっぽうで、掛金納付月数が、240か月（20年）未満で任意解約をした場合（本来、共済金を受け取ることができる条件を満たしていない場合に、加入者側が希望して解約する場合）は、掛金合計額を下回ることになるから、注意が必要だよ。

そういうことだね。いっぽう、この制度のメリットとしては、「掛金の納付期間に応じた貸付限度額の範囲内で」、お金を借り入れることができる、というものがあるんだよ。もしものときに、お金を借り入れることができる安心が得られる、ということだね。通常の一般貸付だけでなく、緊急経営安定貸付や、傷病災害時貸付、さらには、小規模企業共済らしい貸付の種類として、事業を閉じることにした際にかかるお金を低金利（2021年10月現在、年0.9%）で借り入れることができる「廃業準備貸付」というものも提供されているんだよ。

そうだね、事業を畳むときには、設備等の処分をはじめ、一時的にお金が必要になることが多いよね。職種にもよるけれど。もちろん、設備類については売却できるような場合もあるだろうけれど、そうもいかないことも多いよね。この「廃業準備貸付」は、廃業予定日の1年前から申し込みをすることができて、借入期間12か月で借入を受けることができるんだ。そして、事業を畳んだら、「共済金」を受け取ることができる、というわけだね。事業を畳むまでは「共済金」を受け取ることができないから、それまでの間に資金が必要になった場合には、借りることができる、という仕組みになっているわけだね。

そうだね。そのあたりまでしっかりと設計された制度になっているんだね。「もしも、自分が、事業を閉じることになったら、廃業費用として、どんなお金がどれくらい必要になるんだろう？」「老齢になっても働くつもりだけど、万が一、働けなくなってしまったら、国民年金（基礎年金）や、iDeCo（個人型確定拠出年金）等の自分で積み立てていく老後の備えだけで、生活を工面できるだろうか？」ということを、一度じっくり考えてみるといいよ。小規模企業共済は、じぶんで事業を営む人のための、「じぶんで積み立てていく退職金制度」だから、いうならば、人生を長い目線でみたときの、「所得補償制度」であると言えるね。働けなくなった時のためのお金を積み立てていく制度、ということだね。

それがいいよ！小規模企業共済は、（10年分割・15年分割で受け取ることを選択することもできるけれど）死亡するまで永遠に一定額を月額で貰い続けられるタイプの仕組みではないから、できるだけ長い間、健康に暮らし・働いていけるように、若いうちに無理をし過ぎないことも大切だよ。健康がいちばん大切なんだ。そして、じぶんひとりではどうにもならなくなったときに、支えあえるつながりを作っておくことも大切だよね。なんでもかんでもぜんぶ自己責任、ということでは、いつまでたっても不安は消えないからね。支え合うことがどうしても必要になってくるよね！誰かを支える余裕があるときには、自分が進んでまわりを助けてあげることも大切だよ！